2025년 상속세 대개편! 상속세 부담 줄이는 꿀팁!

1. 2025년 상속세 개편 배경

2025년부터 대한민국의 상속세 제도가 개편될 예정입니다. 현행 상속세는 과세 부담이 크고, 경제 성장 및 인구 고령화에 따라 개편 필요성이 꾸준히 제기되어 왔습니다. 이에 따라 정부는 상속세율 조정, 공제 혜택 확대, 과세 체계 변경 등의 개편안을 마련했습니다.

이번 개편은 상속세 부담을 완화하고, 기업 승계를 보다 원활하게 만들기 위한 조치로 평가됩니다. 하지만 개편 내용에 따라 개인과 기업이 미리 대비해야 할 사항도 많아집니다. 본 글에서는 2025년 상속세 개편의 주요 내용을 살펴보고, 이에 대한 효과적인 대비 전략을 제시하겠습니다.

2. 2025년 상속세 주요 개편 내용

1) 상속세율 조정

현재 대한민국의 최고 상속세율은 50%로, 경제협력개발기구(OECD) 회원국 중에서도 높은 수준입니다. 정부는 과세 부담을 완화하기 위해 상속세 최고세율을 50%에서 40%로 낮추는 방안을 추진 중입니다. 이는 상속세 부담이 지나치게 높아 조세 회피 및 해외 자산 이전이 증가하는 문제를 해결하기 위한 조치입니다.

개편 전후의 상속세율 변화는 다음과 같습니다.

개편 전 상속세율

• 1억 원 이하: 10%
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
• 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
• 30억 원 초과: 50%

개편 후 상속세율(예정)

• 2억 원 이하: 10%
• 2억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
• 10억 원 초과: 40%

 

2) 공제 항목 확대

정부는 상속세 부담을 완화하기 위해 공제 혜택을 확대할 계획입니다. 특히, 자녀공제가 대폭 상향 조정될 예정입니다. 기존에는 자녀 1인당 5,000만 원까지만 공제받을 수 있었으나, 개편 후에는 최대 5억 원까지 공제가 가능해질 전망입니다.

이 외에도 배우자 공제, 가업 승계를 위한 공제 혜택이 강화될 가능성이 있습니다. 다만, 정확한 공제 금액과 적용 방식은 국회 심의를 거쳐 최종 확정될 예정입니다.

3) 과세 방식 변경: 유산세에서 유산취득세로 전환

현재 대한민국은 유산세 방식을 채택하고 있습니다. 유산세는 피상속인의 총 재산을 기준으로 세금을 부과하는 방식입니다. 하지만 2025년부터는 유산취득세 방식으로 변경될 가능성이 있습니다.

유산세 vs. 유산취득세

• 유산세: 피상속인의 전체 재산을 기준으로 과세
• 유산취득세: 각 상속인이 받은 재산을 기준으로 과세

유산취득세 방식이 도입되면, 상속인의 세 부담이 더욱 세분화될 가능성이 있으며, 개별 상속인의 경제적 상황에 따라 조정이 이루어질 수도 있습니다.

 

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3. 상속세 개편에 따른 영향

2025년 상속세 개편으로 인해 개인과 기업 모두 영향이 예상됩니다.

1) 개인의 경우

• 세율 인하와 공제 확대로 인해 상속세 부담이 다소 감소할 것으로 예상됩니다.
• 다만, 유산취득세 방식으로 변경되면 상속인 개개인이 부담해야 할 세금이 달라질 수 있으므로, 사전에 대비가 필요합니다.
• 상속세 부담을 줄이기 위해 사전 증여를 고려하는 가정이 늘어날 수 있습니다.

2) 기업의 경우

• 가업 승계를 위한 세제 지원이 확대될 가능성이 있어, 중소기업 및 가족 기업의 승계가 보다 원활해질 수 있습니다.
• 반면, 상속세 개편안의 세부 조항에 따라 일부 기업의 상속 부담이 커질 수도 있습니다. 따라서 세법 개정을 주시하면서 대비 전략을 마련해야 합니다.

4. 상속세 개편 대비 전략

2025년 상속세 개편에 대비하기 위해 다음과 같은 전략을 고려할 수 있습니다.

1) 전문가 상담을 통한 상속세 절세 전략 수립

세법 개정에 따라 개인과 기업의 상속세 부담이 달라질 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 최적의 상속 및 증여 전략을 세우는 것이 중요합니다.

2) 사전 증여 활용

상속세 부담을 줄이기 위해 미리 증여를 고려하는 것도 하나의 방법입니다. 현재 증여세율이 상속세율보다 낮은 경우가 많기 때문에, 적절한 증여 시기를 선택하는 것이 중요합니다.

3) 가업상속공제 활용

가업을 운영하는 경우, 가업상속공제 제도를 적극적으로 활용해야 합니다. 개편 후 공제 범위가 확대될 가능성이 있으므로, 새로운 정책을 주시하면서 대비해야 합니다.

4) 부동산 및 금융자산 분산 관리

상속세를 줄이기 위해 부동산과 금융자산을 적절히 분산 관리하는 것이 중요합니다. 최근에는 상속세 부담을 줄이기 위해 신탁 상품을 활용하는 사례도 증가하고 있습니다.

 

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5. 마무리

2025년 상속세 개편은 많은 변화를 가져올 예정이며, 이에 따라 개인과 기업 모두 사전에 철저한 대비가 필요합니다. 상속세율 인하, 공제 확대, 과세 방식 변경 등 주요 내용을 정확히 파악하고, 전문가의 조언을 바탕으로 최적의 상속 및 증여 계획을 수립하는 것이 중요합니다.

 

앞으로도 정부의 상속세 개편안이 확정되면서 추가적인 변화가 있을 수 있으므로, 최신 정보를 지속적으로 확인하는 것이 필요합니다. 상속세 개편에 대한 궁금한 점이 있다면 전문가 상담을 통해 미리 대비하시길 바랍니다.

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